金税四期下“税、账、表”融合及纳税风险防控

【课程背景】 Background

近几年, 随着我国税收改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、精准性不断提升，特别是国地税的合并，金税四期工程落地，社保入税、银税互通，税收稽查指标体系进一步的优化、科学，对企业“税、账、表”提出更高的要求。税务监管建立以“信用+风险”为基础的新型监管机制，推动由原先“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变，既以最严格的标准防范逃避税，监管效能最大化。2021 年以来，企业频繁接到“虚开发票”、“失控发票”通知，金税四期试运行就已经显现强大功能。

税务监管由“以票控税”向“以数治税“精益管理转变，倒逼企业”业、财、税“充分的融合，公司的组织架构、合同的签订等直接影响财报数据和企业税负，企业会计准则与国际通用报告准则的接轨导致企业产生较大的税会差异，如何才能从根本上引导财报数据、税务稽查指标，降低被稽查的概率，显示出公司治理、内部控制的完善程度。非财务的中高层管理者被要求至少要达到半个财税专家的水平，是能够站在业务后面综观全局的人，专业的财税中高管在通晓税法政策、企业会计准则的基础上要具有管理思维，能够与非财中高管进行专业化的沟通，避免粗放式管理模式那种“心中无数决心大，情况不明办法多”， 用数据作支撑，规避经营风险，合理的税收筹划，让企业全员进行奔跑，助力企业实现价值最大化。

【课程设计】Design

【课程收益】 Benefits 【受益对象】Target Audience

【快速捕捉信息】

快速捕捉财报数据纳税风险和隐患，透视企业内控状况

【规避纳税风险】

运用税法政策，规避纳税风险，合理进行企业税收筹划

【引导财报数据】

通晓会计准则，合理签订合同，引导财报数据经营成果

【税账表充分融合】

业务财务融合和战略财务融合，不同程度降低经营成本

【课程内容】 Syllabus

部门经理、高层管理人员

财务总监、经理、主管

财务分析、业务分析专员

预算经理、审计经理、专员

外部投资分析人员、金融资信评估人员

详 细 内 容

备 注

背景分析与知识架构 1、 金税四期工程强大功能

2、 电子档案与电子发票入档

3、 “社保入税”前调整

4、 “放管服”自由度加大后的纳税风险管控

5、 税务稽查的双随机选案，为什么总是我

“税” 1、 最新税收政策及趋式分析

2、 增值税稽查指标、纳税风险点防控及税收筹划

3、  企业所得税稽查指标、纳税风险点防控及税收筹划

4、  个人所得税稽查指标、纳税风险点防控及税收筹划

5、 其他税种稽查指标、纳税风险点防控及税收筹划

6、 知名企业、稽查案例分享

“账” 1、 “五步收入确认模型”、合同履约与合同签订

2、 时期收入确认与时点收入确认

3、 可变对价、应付客户对价与税会差异

4、  “销售退回”税会差异、账务处理与预警指标

5、  “销售返利”税会差异与账务处理与预警指标

6、 租赁会计准则税会差异与纳税风险防控

7、 知名企业、典型案例分享

“表” 1、 财务报表变化、账务处理、调整及风险规避

2、 纳税申报表变化、易错点与防伪税控系统匹配

3、 财务报表综合测评

4、 纳税申报表综合测评与异常指标

5、 财务报表纳税风险隐患及遗留问题处理

6、 知名企业、典型案例分享

“税、账、表”融合 1、 “税、账、表”匹配自查

2、 “税、账、表”下业务财务融合

a)销售部“业、财、税”融合

b)采购部“业、财、税”融合

c)研发部“业、财、税”融合3、 “税、账、表”下战略财务融合

a)企业战略、组织架构与税收筹划

b)全面预算管理、内部控制与税务稽查4、 典型企业案例分享