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内控体系搭建与实务解析
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内控体系搭建与实务解析 - 授课老师
孙莉莉高级税务信息化管理师
讲师背景：– 首都经济贸易大学国际金融硕士– ICMA国际注册管理会计师– 中国注册税务师、会计师– 高级财税顾问，高级税务信息化管理师– 中信出版社邀约财经类作家，著有«2019个税新政实操手册» – 商业银行内控管理及风控框架，企业股权融资上市筹划全方案解析及筹划，企业资产证券化布局，融资融术21种方法• 职业详细]
内控体系搭建与实务解析 - 课程简介
一、为什么要做内控
我们为什么要花力气做内控？
安然事件
内控为哪般
二、关于内控的误读
误读之一：内控就是写制度
误读之二：内控就是不让人好过
误读之三：内控就是内控部门刷存在感
误读之四：内控就是消防队员
误读之五：内控是老板的事
误读之六：我们公司没有内控
三、内控控什么
董事会及监事会——把握大政方针
管理层——制定规则，遵守规则
董监高与企业文化
职能部门和分支机构——规则的执行者
内审部门——内控的监督者
内控部门——组织的划线人
四、内控工具箱
COSO 框架
管理信息系统
全面预算管理
合同管理
内部信息传递系统
五、案例解析
常见问题之一：高级管理层不支持或支持力度弱
常见问题之二：职能部门的内控意识淡薄
常见问题之三：将效率作为弱化或逾越内部控制的理由
常见问题之四：内控是内控部门的独角戏
常见问题之五：制度和流程缺乏整体性和系统性
常见问题之六：制度的设计与执行不一致
