汇算清缴新规与风险提示
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汇算清缴新规与风险提示 - 授课老师
孙莉莉高级税务信息化管理师
讲师背景：– 首都经济贸易大学国际金融硕士– ICMA国际注册管理会计师– 中国注册税务师、会计师– 高级财税顾问，高级税务信息化管理师– 中信出版社邀约财经类作家，著有«2019个税新政实操手册» – 商业银行内控管理及风控框架，企业股权融资上市筹划全方案解析及筹划，企业资产证券化布局，融资融术21种方法• 职业详细]
汇算清缴新规与风险提示 - 课程简介
【课程大纲】
第一章 企业所得税应纳税所得额的计算
第一节 企业所得税应纳税所得额的一般规定
第二节 企业所得税收入的计算
第三节 企业资产损失的税前扣除
第四节 企业资产的税务处理
第五节 企业所得税亏损结转
第六节 企业对外投资的所得税处理
第七节 企业兼并重组的所得税处理
第八节 非居民企业预提所得税的计算
第九节 会计处理与税法处理的差异
第二章 企业所得税税前扣除项目
第一节 企业所得税税前扣除的一般性规定
第二节 企业工资薪金的税前扣除
第三节 企业职工福利费、工会经费、职工教育经费的税前扣除
第四节 企业借款费用、利息与汇兑损失的税前扣除
第五节 企业业务招待费、广告费、手续费和佣金的税前扣除
第六节 企业各类准备金的税前扣除
第七节 企业公益性捐赠支出的税前扣除
第八节 企业其他支出的税前扣除
第九节 企业所得税前不得扣除的项目
第三章 企业所得税税收优惠政策
第一节 免税收入与免征、减征企业所得税优惠政策
第二节 小型微利企业与高新技术企业优惠政策
第三节 企业所得税加计扣除税收优惠政策
第四节 固定资产加速折旧与资源综合利用优惠政策
第五节 创业投资与投资抵免优惠政策
第六节 重点产业与项目税收优惠政策
第七节 预提所得税优惠政策
第八节 企业所得税其他税收优惠政策
第四章 企业所得税特别纳税调整
第一节 特别纳税调整的综合性规定
第二节 关联申报与同期资料管理
第三节 预约定价安排
第四节 成本分摊协议
第五节 受控外国企业管理
第六节 资本弱化管理
第七节 一般反避税管理
第八节 特别纳税调查调整及相互协商程序
第五章 企业所得税纳税申报表填报说明
第一节 企业所得税纳税申报主表填报说明
第二节 收支类表格填报说明
第三节 纳税调整类表格填报说明
第四节 亏损弥补与税收优惠类表格填报说明
第五节 境外所得税收抵免类表格填报说明
第六节 跨地区经营企业报表填报说明
