大数据时代税收筹划与税务风险管控
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大数据时代税收筹划与税务风险管控 - 授课老师
孙莉莉高级税务信息化管理师
讲师背景：– 首都经济贸易大学国际金融硕士– ICMA国际注册管理会计师– 中国注册税务师、会计师– 高级财税顾问，高级税务信息化管理师– 中信出版社邀约财经类作家，著有«2019个税新政实操手册» – 商业银行内控管理及风控框架，企业股权融资上市筹划全方案解析及筹划，企业资产证券化布局，融资融术21种方法• 职业详细]
大数据时代税收筹划与税务风险管控 - 课程简介
【课程大纲】
第一部分 增值税筹划特点
1.增值税纳税筹划的基础性
2.增值随纳税筹划与其他税种的联动性
（1）与增值税纳税筹划正向相关税种分析
（2）与增值税纳税筹划负相关税种分析
（3）增值税筹划与其他税种筹划的协调
第二部分 税收筹划与税务风险应对
（1）税收筹划的误区
（2）税收筹划的概念与理解
（3）税收筹划的空间有多大？
（4）税收筹划的主要方式
① 巧设公司主体进行税收筹划
② 关联企业如何进行税收筹划
③ 合同签订阶段的税收筹划
④ 经营环节的税收筹划
⑤ 费用报销环节的税收筹划
第三部分 增值税纳税筹划方法及筹划技巧
1.增值税纳税筹划环境分析
2.纳税人的身份可选择吗？一般纳税人的认定和管理过程中我们到底应注意哪些问题？
3.营业税改征增值税对纳税筹划有什么影响？
4.征税范围有筹划的空间吗？
5.税率有没有可选择性？如何让企业适用最有利的税率？
6.增值税计税方法有选择空间吗？如何实现增值税计税方法的正确选择？
7.如何理解计税依据销售额？延期付款的利息、违约金等需要计算缴纳增值税吗？
8.能不能通过不同销售方式的转化降低企业税负？
9.进项税额抵扣需要注意哪些问题？进项税额抵扣对会计核算提出了哪些要求？
10.如何进行企业采购决策的筹划？
11.增值税纳税义务发生时间有哪些具体规定？又有哪些筹划空间？
第四部分 用足税收优惠政策
（1）税收优惠政策的四大类型
① 针对企业规模的税收优惠政策
② 针对特定行业的税收优惠政策
③ 针对特定地区的税收优惠政策
④ 针对特定行为的税收优惠政策
专题一：小微企业税收优惠政策解读
专题二：高新技术企业税收优惠政策解读
（2）企业所得税的优惠政策
（3）增值税的税收优惠政策
（4）个税的税收优惠政策
第五部分 个税风险与个税筹划
（1）个税法修订对个税筹划的影响
（2）不易察觉的个税风险
① 工资与劳务费中的个税风险
② 福利费中隐藏的个税风险
③ 员工费用报销隐藏的个税风险
④ 大股东占用公司资金的个税风险
⑤ 向个人拆借资金的个税风险
⑥ 所有者权益转增资本的个税风险
专题三：个税专项附加扣除解读
专题四：年终奖的个税筹划
专题五：个税手续费返还
专题六：如何应对社保征收变革
第八部分 增值税如何进行税收筹划
（1）增值税会影响企业的利润吗？
（2）增值税筹划的方向
专题七：不能抵扣的进项税票是否要认证
专题八：增值税如何开具红票
专题九：小规模纳税人该转一般纳税人吗？
第九部分 企业所得税如何进行筹划
（1）企业所得税筹划的方向
（2）没有发票，费用如何报销
专题十：私车公用费用能税前扣除吗？
【招生对象】
企业会计、税务从业人员；中小企业老总、企业内部决策人员、财务总监、税务经理、其他管理人员。
