内部审计
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内部审计 - 授课老师
张悦珍高效能财务实战专家
Ø 曾任北京东华宏泰科技股份有限公司（833007）CFOØ 曾任牡丹电子集团（北京市国资委企业）副总会计师Ø 现任北京永大税务师事务所合伙人Ø 曾任北京中天永信会计师事务所高级经理Ø 曾就职于天职国际会计师事务所Ø 曾任国务院国资委监事会外聘财务专家【个人简介】张老师是财务、审计实战专家，能创造性的将理论融入实践中，为企业提供实操性强、效能高、结构清晰的财务管理体系。2015年，主导北京东华宏泰科技股份有限公[详细]
内部审计 - 课程简介
【课程大纲】
一、案例导入
案例：略
内审的审计目标之一含合规目标吗？如果含这些公司的内审部为什么没有起到作用？为什么出现这么大的合规问题？
二、现实中的内审部
1、内审功能的发展阶段
2、内部审计的两大目标
Ø 识别与防范风险
Ø 协助企业提高经济绩效
3、企业面临的六大风险
Ø 市场风险
Ø 合规风险
Ø 运营风险
Ø 财务风险
Ø 战略风险
Ø 其他风险
4、内部审计的切入点
事前--事中--事后
三、“四方面”建立良性循环的内审部
1、审计部门建设
Ø 审计环境建设
Ø 审计团队建设
Ø 审计知识建设
2、审计环境
3、企业性质与审计重点目标
Ø 国企
Ø 民企
Ø 上市公司
4、审计工作的具体实施
Ø 年度审计计划
Ø 具体审计项目的审计方案
Ø 审计方法
Ø 审计沟通技巧
Ø 审计报告撰写
四、审前调查
1、收集六方面资料
2、审前调查手段
Ø 分析性复核
Ø 审阅资料
Ø 分层访谈
3、审计访谈
Ø 审计访谈对象
Ø 如何访谈--正式访谈与非正式访谈
4、现场审计时运用的审计方法
Ø 审阅资料法
Ø 分析性复核法
Ø 银行账户检查法
Ø 清查票据法
Ø 资产盘点结合询问法
Ø 多次突击盘点保险柜法
Ø 函证法
Ø 审计访谈和外调
Ø 利用外部信息
案例分析
五、审计报告的编写
1、审计沟通
Ø 沟通前，准备好沟通内容，切勿让对方把你带跑题
Ø 切勿直入主题的沟通，沟通前，先与对方找到共同话题，获取信任后，再切入主题
Ø 选择合适的沟通时机，能示弱切勿示强--学会换位思考
2、审计报告的六大错误
Ø 过多提及“根据领导要求进行审计
Ø 过度描述执行的审计程序
Ø 切勿使用“管理很差”、“重大问题”“严重错误”等字眼
Ø 将可定量描述的问题定性描述
Ø 审计报告中写：因审计单位不配合，审计无法验证等字样。
Ø 未落实的问题写入报告
3、判断审计报告是否合格
4、通过审计发现绩效考核方法存在瑕疵
5、提出管理建议的审计报告
6、审计档案的整理
Ø 无审计底稿
Ø 审计底稿--索引号--定期归档
