内部控制体系建立与检查评价
”
内部控制体系建立与检查评价 - 授课老师
马军生资深财务与资本培训师
南京大学经济学学士（金融方向）、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘讲师，已为上百家企业及金融机构提供咨询、培训、融资及I[详细]
内部控制体系建立与检查评价 - 课程简介
课程背景
2002年，美国发布SOX法案，对所有在美国上市公司内部控制提出严格要求；2008年，中国财政部等五部委推出被称为C-SOX的内控基本规范；2013年COSO委员会发布新的内部控制框架；2014年年底，所有在美上市企业均须按照COSO新框架建立内部控制机制，对于赴美上市的中国企业，也需符合美国的内控新规。
COSO新的内部控制整体框架带来哪些变化？上市公司如何应对？从合规和提升管理角度来说，如何系统性地建设或优化内控体系？如何梳理流程、识别风险？如何对公司内控体系进行自我检查评价？如何应对和配合集团总部内审人员的内控审计？
通过本课程，我们将帮助学员解读COSO内控最新框架变化要求，掌握内控体系建设方法与工具，有效梳理流程及识别风险，并了解如何检查评价公司内控、内控检查评价关注要点，从而学会开展内控自评，有效应对和配合内控审计。
培训对象
财务总监、各级财务主管、内控内审人员和其他管理人员
课程收益
² 了解内部控制和风险管理框架最新变化
² 了解SOX、C-SOX的核心要求
² 掌握内控建设的步骤和方法，学会流程梳理及风险识别
² 掌握内部控制自我检查评价、应对审计的基本技巧
² 为学员提供最新COSO内控框架资料及中美内控法规资料汇编（电子版）
² 学员还将获得包括《内控手册》模板等系列内控实用工具（电子版）
课程时间长度
1～2天
课程大纲
一、内部控制与风险管理体系概述
· 企业舞弊与风险防范
· 内部控制与风险管理框架
· COSO（2013）内部控制新框架主要变化
· COSO（2013）内部控制新框架提出的十七条核心原则
· SOX, C-SOX概述及比较
· 上市公司如何应对COSO内控新框架
二、内部控制体系建立与执行详解
· 内部控制建设的组织机构和职能
· 探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）
· 内部控制体系建设的五步工作法
· 内部控制体系建设主要工具及成果手册示例
· 如何有效划分内控流程
· 内控流程梳理中的风险识别与评估方法
· 流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑
· 如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件
· 探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享
· 案例：某上市公司内控体系建设全过程
三、内控体系自我检查评价及审计应对
· 内部控制检查评价总体流程概述
· 内部控制检查评价计划制定
· 内部控制评价现场测试的方法与过程
· 案例：内控检查中穿行测试的使用
· 内控缺陷认定及审批：如何确定内控缺陷严重程度
· 案例：某上市公司内控缺陷的定量和定性标准
· 内部控制缺陷整改及跟踪
· 被检查单位如何做好内控自查及内控审计应对
四、主要业务循环的内控关注要点及检查评价方法
· 货币资金管理的内控要点及检查评价
· 案例：某500强外企出纳挪用资金上千万元
· 销售及收款循环的内控要点及检查评价
· 案例：一笔现金回款背后的秘密
· 采购及付款循环的内控要点及检查评价
· 案例：《杜拉拉升职记》中付款舞弊
· 固定资产管理的内控要点及检查评价
· 案例：公司固定资产缘何出现在高管家里？
· 会计核算与财务报告的内控要点及检查评价
· 案例：上市公司年报频频出错原因在哪？
