风险导向的内部审计实务与技巧
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风险导向的内部审计实务与技巧 - 授课老师
马军生资深财务与资本培训师
南京大学经济学学士（金融方向）、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘讲师，已为上百家企业及金融机构提供咨询、培训、融资及I[详细]
风险导向的内部审计实务与技巧 - 课程简介
传统的内部审计角色是企业内部的“经济警察”；而在新形势下，要求内审人员更多地转型为企业内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色，从而对内部审计师队伍的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部控制及审计理念出发，发现企业运营管理及流程漏洞，找到企业经营不理想的根本所在，帮助内审人员真正实现企业所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在风险、问题未来临之前，就预先指出制度的疏漏，帮助企业完善内控与风险管理体系建立，避免更大的损失出现。
本课程从新的视角审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量内控内审项目的真实工作记录进行提炼，结合培训师给企业内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发学员掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识；对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解，掌握风险导向的内部控制方法。
一、培训对象：公司内审、内控及相关管理人员。
二、培训收益：帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。
三、课程时间：5～6天
四、授课方式：课堂讲授，穿插案例讨论与分享。
五、课程大纲：
1.内部审计概述与最新发展
- 审计发展简介
- 内部审计的转型与挑战
- 风险导向审计理念
2.内部审计流程
- 内部审计组织与计划
- 审计立项与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 指导和开展内部审计
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现与设计建议
- 向董事会和高层管理者报告
3.内部审计常用方法
审核法
分析法
访谈法
复算法/
观察法
盘存法/
函证法/
穿行测试法
顺查法
逆查法
4.基于风险导向的内部审计实务精要与案例分享
Ø 销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法
v 销售合同及收款管理
v 授信及应收账款管理
v 销售物流管理
Ø 采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法
v 招标管理
v 供应商选择与管理
v 货物验收与采购付款
v 存货管理
Ø 基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略）
Ø 财务管理常见风险、内控要点与审计方法
v 货币资金管理
v 票据管理
v 费用报销及付款管理
v 收款管理
v 投融资管理
v 会计核算及财务报告编制
Ø 人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法
v 人力资源引进阶段（人员招聘）
v 人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）
v 人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）
v 人力资源退出阶段（离职与辞退）
Ø 行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法
v 印章管理
v 公文与档案管理
v 合同管理
v 资产管理
v 信息系统管理
5.内部审计实战技巧
审计线索查找技巧
访谈提问的技巧
现金盘点技巧
审计证据分析技巧
确定审计重点与目标技巧
审计程序编写技巧
工作底稿编写技巧
审计报告大纲编写技巧
审计报告编写技巧
审计资源整合技巧
提高审计效率技巧
审计质量控制技巧
