Ø 税务系统从事税务工作27年Ø 曾管理数百家营收过百亿大企业的纳税事项Ø 曾帮助企业减轻企业不合理税负数亿元Ø 曾年度查补企业各类税款数亿元Ø 中税网特约税务专家Ø 中国社科院税务硕士中心首批税务律师(CTL)Ø 边缘税务政策(MTP)学科倡导者Ø 以图释税(ETPC)最早尝试者Ø 头条号财经领域创作者 【个人简介】戴老师1993年从[详细]
【课程背景】
我国是一个以票控税的国家。因此,发票在我国经济领域有着无可替代的重要作用。它具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征,是最基本的会计原始凭证之一,是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具;同时,发票更是税务机关控制税源,防止税基侵蚀,征收税款的重要依据。并且国家监督经济活动,维护经济秩序,保护国家财产安全,发票也是重要手段。
意义如此重大,发票风险与管理也成为每一个企业的重中之重。由于特定的国情,我国的发票犯罪也屡屡发生。专票的虚开,从几个亿,几十个亿,到惊人的4800亿;每年因为发票而身陷囹圄的多达数千人,2017年取消虚开死刑之前还有200多人为之丧命。这些真会让人心有余悸。
2021年的稽查重点是三假,而关注的重点,依然包括发票。金三系统在发票领域建立了卓越的贡献,而更厉害的金四系统也在紧锣密鼓的建设中。
如何才能远离发票风险?如何通过建立制度,预防发票风险?如何防范取得虚开发票?虚开发票有何特征?特别是如何防止那些看似平常,实则违反法律的涉票行为?专票如何管理?如何开具?普票就安全了吗?如何合法开具与业务相符的发票?正常经营活动中有哪些发票的风险点?如何防范等等问题困扰着财税人。同时,如何建立可靠地制度来预防风险?体系如何建立?如何运用?近期有哪些涉及发票的新政策?这些新政如何理解并运用?电子专票有什么特征与优势?电子普票如何防止重复报销与虚假报销?以上问题,每一个财税人必须严肃对待,正确选择。
【课程收益】
1:掌握最新涉票政策,精准理解并运用。
2:结合各行业特点,学会辨认识别假票,虚开票。
3:学会防范电子票的虚开与重复报销。
4:结合最新的涉票案例讲解新政。
【课程特点】
案例为主,数字说话,有理有据,模仿实战。
【课程对象】
企业高层、高管,股东,财务总监
【课程时长】
1-2天
【课程大纲】
第一节 发票的基本知识
1:发票的定义
2:发票的作用
3:发票的种类
4:发票的虚开
虚开增值税专票,普票,为什么非常危险?
5:电子普票与专票
呈现方式:案例,表格,数据,视频,讲解
第二节 发票的税务风险管理
第一:发票税务风险定义
第二:案例:发票风险,就在你身边
第三:发票风险的原因
第四:发票风险管理的重要性,措施(案例)
第五:财务人员如何快速提升风险自查与防范技能?
呈现方式:案例,讨论,数据,讲解
第三节 虚开发票税务风险与应对
1:虚开的定义与刑法,税法差异(青岛案例)(彩电案例)
2:虚开中的善意与恶意
3:虚开的所得税处理(高程公司案例)
4:虚开普票的风险(浙江案例)
5:虚开案件中的财务人员自我保护(案例)
6:避免取得虚开的防范
7:涉嫌虚开的补救方法(浙江不起诉案例)
呈现方式:案例,讨论,数据,讲解
第四节 应开未开与错开发票的风险与应对
1:判断是否应开具发票(案例)
2:应开未开的风险:会多交税!(案例)
3:错开的情形,解决及改进
4:错开的风险
5:错开是否属于虚开?(济南案例)
第五节 费用报销与税前扣除的发票风险
1:发票审核四步法
2:常见费用报销和税前扣除的风险(医疗器械案例)
第六节 防范发票风险需掌握的知识
1:发票的种类,适用与查验
2:到底谁开票?开票范围有哪些?
3:视同销售与发票开具(汽车企业案例)
4:发票的适用税率与征收率
5:发票的抵扣(案例)
6:发票开具的特殊要求与疑难问题
7:专票的限额管理与领购
8:不得开专票情形
9:作废重开,红字发票,丢失发票处理
10:农产品扣税凭证审核
11:不可忽视的发票专用章
12:差额征税与发票开具,代开
13:四流一致,混合销售,兼营发票开具(案例)
14:价外费用,押金,保证金与开票
15:简易征收情形与开票
16:平销返利,单用途卡,多用途卡发票开具
17:税控设备抵减与发票处理
18:签合同要重视发票条款
19:增值税申报信息票表税比对,纳税评估与预警,辅导期发票规定
呈现方式:案例,讨论,数据,讲解
第七节:发票的特殊规定
1:部分生产销售企业发票开具特殊规定
2:建筑业发票规定
3:交通运输业发票
4:金融服务业,融资租赁业,部分现代服务开票特殊规定
呈现方式:讨论,数据,讲解,案例实操