全面预算的编制与实施
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全面预算的编制与实施 - 授课老师
袁国辉高级会计师
袁国辉(北京)个人介绍袁国辉，高级会计师 、 华夏中才（北京）企业管理咨询有限公司业务合伙人。先后在华为以及两家上市公司工作，曾任华为财务经理、上市公司财务部副总经理、子公司财务总监等职。在《经济管理》《财务与会计》杂志发表论文50余篇，硕士毕业论文获得杨纪琬奖学金。著有《企业财务风险规避指南》《指尖上的会计：一本书读懂会计那些事儿》 《指尖上的会计2：一本书读懂财务管理》。近年来专注于会计培训与管理咨询，为企业提供接地气的财务解决方案。[详细]
全面预算的编制与实施 - 课程简介
第一部分 预算做不准，怎么破
（一）老板对预算的期望
（二）预算为什么做不准
（三）计划、预测、预算的异同
（四）企业不同发展阶段预算的重点
第二部分 预算原则与理念
（一）预算的作用
（二）如何理解全面预算
（三）全面预算的五大过程
（四）预算编制的理念
1) 内部组织架构清晰
2) 经营逻辑清晰
3) 预算科目与会计科目一致
4) 数据维度完整
5) 量入为出是有前提的
6) 自上而下与自下而上相结合
第三部分 预算编制的流程
（一）预算与公司战略
1) 战略与目标分解
2) 预算启动
3) 预算的组织
（二）预算步骤
1) 预算假设
2) 预算过程
3) 预算方法
（三）财务部与CFO在预算中的作用
第四部分 预算模板如何设计
（一）模板化输出的理念
（二）用EXCEL编制预算模板的技巧
第五部分 预算的模块
（一）预算分工
（二）预算起点：销售预算
（三）成本预算
案例1：生产与采购预算案例
（四）费用预算
（五）预算汇总
第六部分 预算执行与考核
（一）预算控制的环节
（二）预算调整与滚动预算
（三）如何削减预算
案例2：华为如何压缩费用预算
（四）预算考核
案例3：华为KPI考核的思路
案例4：预算综合分析案例
第七部分 华为如何开展预算与预测
（一）华为三级预算管理的模式
（二）自上而下与推销预算
（三）华为如何开展财务预测
案例5：华为如何实现经营分析与预算预测结合
